0963 600 868 - 024 6329 1858 Hỗ trợ 24h/7
EnglishKoreanVietnamese
CÔNG TY TNHH ĐẠI LÝ THUẾ ĐÔNG DƯƠNG
THÔNG BÁO : Hạn kê khai và nộp thuế tháng 08 /2021 là ngày 20/09/2021 đề nghị người nộp thuế kê khai và nộp sớm để tránh bị phạt về hành vi nộp chậm báo cáo.

Bài thi trắc nghiệm thuế

Thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì :

A. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của TSCĐ theo tỷ lệ khấu hao trích cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ chịu thuế GTGT.

B. Được khấu trừ toàn bộ.

C. Cả 2 phương án đều sai.

Công ty D kinh doanh hàng hóa, dịch vụ trong nộp địa vào tháng 8/2016 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2017 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì :

A. Số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế GTGT phải nộp của kỳ sau hoặc làm thủ tục hoàn thuế.

B. Số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế GTGT phải nộp của kỳ sau.

Căn cứ xác định số lệ phí môn bài phải nộp đối với cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình :

A. Doanh thu của năm trước.

B. Lợi nhuận của năm trước.

Điều kiện khấu trừ Thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ từ 20 triệu đồng trở lên bao gồm :

A. Có hóa đơn giá trị gia tăng hợp pháp.

B. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

C. Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

D. Đáp án A và B.

Hóa đơn, chứng từ mua bán sử dụng nào dưới đây được coi là không hợp pháp ?

A. Mua bán và sử dụng hóa đơn đã hết giá trị sử dụng

B. Hóa đơn do Bộ tài chính ( Tổng cục thuế) phát hành do cơ quan thuế cung cấp cho các cơ sở kinh doanh

C. Hóa đơn do các cơ sở kinh doanh tự in để sử dụng theo mẫu quy định và đã được cơ quan Thuế chấp nhận cho sử dụng

D. Các loại hóa đơn, chứng từ đặc thù khác được phép sử dụng

Cơ quan chi trả các khoản thu nhập cho cá nhân không ký HĐLĐ trên 2.000.000đ/lần :

A. Phải khấu trừ 10% trên thu nhập trước khi chi trả cho cá nhân.

B. Không phải khấu trừ .

C. Cả 2 đáp án đều đúng.

Đặc điểm nào dưới đây không phải của Thuế giá trị gia tăng

A. Gián thu.

B. Đánh nhiều giai đoạn.

C. Trùng lặp.

D. Có tính trung lập cao.

Sử dụng hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ đối với tổ chức kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:

A. Đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại thì phải lập hóa đơn, trên hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu và thực hiện theo hướng dẫn của pháp luật về thuế GTGT.

B. Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hoá luân chuyển nội bộ, tiêu dùng nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất).

C. Cả hai đáp án đều đúng.

Ông A là đối tượng cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công với mức lương 12 triệu/tháng; là người độc thân. Ông A có trách nhiệm trả thuế TNCN và 8% BHXH, 1.5% BHYT, 1% BHTN. Thuế TNCN phải nộp của ông A trong tháng là bao nhiêu ? Biết khoản thu nhập Ông A nhận được là khoản thu nhập trước thuế.

A. 87.000 đồng.

B. 110.000 đồng.

C. 209.000 đồng.

D. 290.000 đồng.

Công ty A có mua heo hơi từ các cá nhân trực tiếp chăn nuôi để đưa vào quy trình giết mổ, pha lóc thành thịt heo chủng loại như: thịt đùi, thịt ba rọi, sườn non... thì khi Công ty bán thịt đã pha lóc cho các siêu thị như Coop Mart, Big C (doanh nghiệp) thuộc trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.? Công ty A kê khai và tính nộp thuế GTGT như vậy đúng hay sai ?

A. Sai do công ty A bán là thành phẩm ( thực phẩm tươi sống) cho siêu thị thì chịu thuế suất 5%.

B. Đúng thì là sản phẩm chăn nuôi chưa qua chế biến.

Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa , dịch vụ chỉ được khấu trừ khi :

A. Có hóa đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hóa, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

B. Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu) từ hai mươi triệu đồng trở lên, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

C. Dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế GTGT đầu vào không được bồi thường của hàng hóa chịu thuế GTGT bị tổn thất.Hoặc không kê khai tính và nộp thuế GTGT.

D. Cả 3 đáp án trên.

Cơ sở kinh doanh không phải nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu trong trường hợp nhập khẩu hàng hóa đã xuất khẩu nhưng bị phía nước ngoài trả lại. Khi cơ sở kinh doanh bán hàng hóa bị trả lại này trong nội địa thì :

A. Phải kê khai, nộp thuế GTGT theo quy định.

B. Không phải kê khai và nộp thuế GTGT.

C. Cả 2 đáp án trên đều sai.

Công ty du lịch X ký hợp đồng du lịch với công ty B tại Thái Lan theo hình thức lữ hành trọn gói cho 20 khách du lịch là 32.000 Euro. Trong đó tiền vé máy bay đi về là 9.000 Euro. Chi phí trả cho phía nước ngoài là 1.000 euro. Tý giá 1 Euro = 26.000 đồng. Giá tính thuế GTGT ?

A. 32.000 x 26.000 đ.

B. 23.000 X 26.000 đ.

C. 22.000 x 26.000 đ.

D. 20.000 x 26.000 đ.

Tháng 05/2015 Công ty A xuất hóa đơn bán hàng cho Công ty B với tổng giá trị hàng hóa bán ra là 100 triệu đồng, thuế GTGT đầu ra 10 triệu đồng. Công ty A và Công ty B đã thực hiện kê khai hóa đơn này theo quy định. Tháng 07/2015, Công ty B phát hiện hàng hóa đã giao không đúng quy cách, chất lượng.Kê khai hóa đơn hàng trả về với TH hai bên thống nhất điều chỉnh giảm giá bán :

A. Công ty A xuất hóa đơn Điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa và thuế GTGT theo quy định. Căn cứ hóa đơn Điều chỉnh, Công ty A Điều chỉnh giảm doanh số bán và thuế GTGT đầu ra, Công ty B Điều chỉnh tăng doanh số mua và thuế GTGT đầu vào tại kỳ tính thuế tháng 07/2015 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 08/2015.

B. Công ty A xuất hóa đơn Điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa và thuế GTGT theo quy định. Căn cứ hóa đơn Điều chỉnh, Công ty A Điều chỉnh giảm doanh số bán và thuế GTGT đầu ra, Công ty B Điều chỉnh giảm doanh số mua và thuế GTGT đầu vào tại kỳ tính thuế tháng 07/2015 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 08/2015.

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản không phải kê khai thuế khi :

A. Chuyển nhượng giữa vợ chồng; cha mẹ với con đẻ; con nuôi, con dâu, con rể.

B. Chuyển nhượng giữa ông bà với cháu nội,ngoại; anh chị em ruột.

C. Cả 2 đáp án đều đúng.

Có bao mức thu lệ phí môn bài đối với tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ :

A. 2 mức ( mã NDKT tương ứng : 2861- mức 1 , 2862 mức 2).

B. 3 mức ( mã NDKT tương ứng : 2862- mức 1 , 2863 mức 2,2863- mức 3).

C. 4 mức ( mã NDKT tương ứng : 2861- mức 1 , 2862 mức 2,2863- mức 3, 2864- mức 4).

Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa thuế là 500.000 đồng/ cái. Trong đó 3 cái xuất bán cho khách lẻ, 2 cái dùng để biếu tặng cho khách hàng thân thiết. Thuế GTGT đầu ra phải nộp của số quạt đó là bao nhiêu ?

A. 200.000 đồng.

B. 250.000 đồng.

C. 300.000 đồng.

D. Cả 3 đáp án đều sai.

Công ty xây dựng X có doanh thu trong kỳ tính thuế là 5.000.000.000 đồng. Trong đó : + Doanh thu từ thực hiện hơp đồng xây dựng với doanh nghiệp A : 3.500.000.000 đồng. + Doanh thu từ thực hiện hơp đồng xây dựng khác là 1.500.000.000 đồng. - Thuế GTGT đầu vào là 250.000.000 đồng trong đó có 80.000.000 đồng thuế GTGT đầu vào không đủ điều kiện thực hiện khấu trừ. Tính thuế GTGT đầu ra phải nộp trong kỳ tính thuế tháng của công ty X.

A. 200.000.000 đồng.

B. 210.000.000 đồng.

C. 250.000.000 đồng.

D. 330.000.000 đồng.

Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp hoặc loại thuế tương tự thuế thu nhập doanh nghiệp ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tài Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ :

A. Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài.

B. Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài nhưng tối đa không quá số thuế TNDN phải nộp theo quy định của Luật thuế TNDN tại Việt Nam.

C. Không có trường hợp nào nêu trên.

Số Thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ được xác định bằng :

A. Số thuế GTGT đầu ra (-) Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

B. Tổng số thuế giá trị gia tăng đầu ra.

C. Số thuế GTGT đầu ra (-) Số thuế GTGT đầu vào.

D. Giá trị gia tăng của hàng hóa dịch vụ chịu thuế bán ra (x) với thuế suất thuế GTGT của loại hàng hóa - dịch vụ đó.

(*) Bạn cần đăng nhập để xem đáp án bài làm!

Copyright ® 2017 VinaETech. All Rights Reserved